Notizie di Regueiro Delgado + Partners (Gennaio/2026)

Sempre più imprese italiane operano in Spagna tramite filiali, succursali o società partecipate. In molti casi, tali strutture prevedono fatturazione infragruppo per servizi di direzione, gestione o supporto, replicando modelli organizzativi abituali in Italia. Il problema emerge quando queste pratiche vengono trasferite nel contesto spagnolo senza adattare l’analisi al diverso approccio del diritto penale spagnolo. La Spagna esercita un controllo particolarmente rigoroso sulla fatturazione i...

La frode carosello IVA è un fenomeno di portata europea, oggetto di un’attenzione sempre più intensa da parte delle autorità fiscali e giudiziarie degli Stati membri. In Spagna, tuttavia, questo tipo di frode è oggi perseguito con particolare severità in sede penale, esponendo anche imprese italiane a indagini, imputazioni e responsabilità che spesso vengono sottovalutate. Sebbene sia spesso associata a grandi organizzazioni criminali, la prassi giudiziaria recente dimostra che anche imprese a...