Recevoir un héritage en Espagne n'est pas une simple procédure administrative. Cela implique la prise en charge de biens, de droits et de dettes potentielles dans le cadre d'un processus juridique et fiscal qui requiert des décisions formelles aux conséquences économiques importantes .
Lorsque l'héritier réside également à l'étranger ou s'il existe des actifs dans plusieurs pays , le processus peut devenir plus complexe.
Ce guide explique clairement et rigoureusement comment recevoir un héritage en Espagne, les démarches à suivre et les décisions à prendre avant de l'accepter.
Qu’implique la réception d’un héritage en Espagne ?
Recevoir un héritage en Espagne implique d'accepter l'ensemble des biens, droits et obligations (y compris les dettes) laissés par une personne après son décès.
La procédure est principalement régie par le droit civil et la réglementation fiscale, et peut varier selon la communauté autonome dans laquelle résidait le défunt.
Il est important de comprendre dès le départ que l'héritage n'est pas automatique : il nécessite des démarches formelles et des décisions juridiques qui peuvent affecter directement le patrimoine de l'héritier.
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Documents requis
Pour entamer toute procédure de succession, il est indispensable de se procurer certains documents. En particulier :
(1) Certificat de décès
Qu'est-ce que c'est?
Document officiel attestant légalement du décès. Il est indispensable pour toutes les procédures successorales.
Quand dois-je postuler ?
Elle peut être demandée immédiatement après le décès, bien qu'elle soit normalement délivrée quelques jours après l'enregistrement au registre d'état civil.
Où dois-je postuler ?
Au bureau d'état civil où le décès a été enregistré.
Comment postuler ?
Par voie électronique, au moyen d'un certificat numérique ou de Cl@ve, via le Bureau électronique du ministère de la Justice. En personne, sur présentation d'une pièce d'identité et des informations de base concernant le défunt.
Il peut être envoyé par courrier à l'adresse
(2) Certificat de testament
Qu'est-ce que c'est?
Document officiel attestant si le défunt a rédigé un testament et, le cas échéant, devant quel notaire il a été établi (le dernier notaire faisant foi).
Quand dois-je postuler ?
Elle ne peut être demandée qu'après un délai de 15 jours ouvrables suivant le décès.
Où dois-je postuler ?
- au Registre général des testaments du ministère de la Justice ;
- dans toute gestion territoriale du ministère de la Justice ;
- au Bureau central des services aux citoyens.
Comment postuler ?
- électroniquement, par le biais du DNI électronique ou de Cl@ve ;
- en personne ou par courrier, en soumettant le formulaire 790 et un certificat de décès.
Le délai d'émission habituel est de 5 à 10 jours ouvrables, après paiement des frais correspondants (formulaire 790).
(3) Certificat d'assurance-vie
Qu'est-ce que c'est?
Elle vérifie si le défunt avait souscrit une assurance-vie ou une assurance-décès, quelle compagnie les avait souscrites et qui en étaient les bénéficiaires.
Quand dois-je postuler ?
Elle ne peut être demandée avant un délai de 15 jours ouvrables après le décès.
Où dois-je postuler ?
Au Registre des contrats d'assurance-décès (Ministère de la Justice).
Comment postuler ?
- électroniquement, avec certificat numérique ou Cl@ve
- en personne ou par courrier, en soumettant le formulaire 790 et un certificat de décès.
Il est généralement délivré en environ 7 jours ouvrables.
Y a-t-il un testament ou non ?
A) Si le défunt a laissé un testament :
S’il existe un testament, l’héritage est distribué selon les souhaits du défunt , dans le respect des limites légales, notamment des droits des héritiers réservataires (en clair : les enfants – ou à défaut, les parents – et le conjoint).
Un testament accélère généralement le processus et réduit les conflits.
B) Si le défunt n'a pas laissé de testament (succession ab intestat) :
En l'absence de testament, une déclaration d'héritiers doit être établie, généralement devant notaire. Ce document détermine les héritiers selon l'ordre légal en vigueur, palliant ainsi l'absence de testament.
Inventaire des actifs et des dettes
Avant d'accepter un héritage, il est essentiel de savoir précisément ce qu'il comprend .
Ce n'est qu'après analyse du contenu spécifique qu'une décision éclairée pourra être prise concernant l'acceptation et ses modalités.
L'héritage peut comprendre, sans toutefois s'y limiter :
- immobilier (maisons, terrains, etc.)
- comptes bancaires et épargne
- véhicules
- actions ou participations
- dettes , prêts ou hypothèques.
REMARQUE : Dans le cadre des successions internationales , cette analyse peut nécessiter une coordination avec les registres ou les organismes situés dans différents pays.
Accepter ou renoncer à un héritage en Espagne
En Espagne, il existe trois options principales :
1. Acceptation pure et simple
L’héritier accepte pleinement l’héritage et est également responsable, sur ses propres biens, des dettes du défunt .
C'est l'option la plus risquée si la situation économique est inconnue, bien que plus courte et moins coûteuse lorsque cette situation est claire.
2. Acceptation avec prise en compte des stocks
L’héritier n’est responsable que des dettes à concurrence de la valeur de l’héritage .
C'est l'option la plus prudente lorsqu'il existe des doutes sur les dettes du défunt.
3. Renonciation à l'héritage
L'héritage est rejeté dans son intégralité.
Cela doit être fait expressément devant un notaire et ne peut être fait en partie, à terme ou sous condition .
Prendre cette décision sans analyse préalable peut entraîner la perte d'importantes opportunités économiques.
Acte d'acceptation et de règlement de l'héritage
Si l'héritage est accepté, l'acceptation est formalisée par un acte authentique devant notaire , dans lequel les biens sont répartis entre les héritiers.
Ce document est nécessaire pour modifier le propriétaire de :
- immobilier (et son enregistrement ultérieur au registre foncier) ;
- biens meubles (tels que des actions ou des parts sociales).
Dans le cas des véhicules ou des comptes bancaires , il suffit généralement de présenter un testament, des certificats de décès et des dernières volontés ainsi que le formulaire 650.
*Le coût de l'acte dépendra de la valeur de l'héritage, il n'est donc pas possible de fixer un montant précis.*
Impôts
L'un des aspects les plus préoccupants en matière d'héritage est la fiscalité.
L'impôt prélevé sur les successions en Espagne est l'impôt sur les successions et les donations : il doit généralement être déclaré dans les 6 mois suivant le décès , bien qu'une prolongation puisse être demandée.
Le montant dépend de :
a) valeur des actifs hérités
b) degré de parenté
c) les biens antérieurs de l'héritier
d) la réglementation pertinente de la Communauté autonome.
Lorsque l’héritier ne réside pas en Espagne ou que des biens sont situés dans différentes juridictions, la détermination de la réglementation applicable peut nécessiter une analyse spécifique.
Problèmes courants en matière d'héritage
Parmi les conflits les plus courants, on trouve :
— désaccords entre héritiers
— l'existence de dettes inconnues
— erreurs dans la répartition des actifs
— non-respect des échéances fiscales
— Des testaments mal rédigés ou obsolètes.
La prévention juridique est particulièrement importante dans les successions complexes et importantes, avec des actifs situés dans plusieurs pays ou avec des héritiers résidant à l'étranger .
Avez-vous besoin de conseils concernant la réception d'un héritage en Espagne ?
Accepter un héritage ne se résume pas à signer un acte : c’est assumer des conséquences juridiques et fiscales qui peuvent affecter votre patrimoine.
Une analyse préliminaire permet :
- évaluer les risques
- choisir la méthode d'acceptation appropriée
- éviter les responsabilités inutiles
- se conformer correctement à ses obligations fiscales.
Chez JRD International Lawyers, nous conseillons les héritiers résidant en Espagne et à l'étranger, coordonnons les procédures nécessaires et analysons chaque cas individuellement.
Si vous avez besoin de précisions avant d'accepter un héritage ou si vous êtes confronté à une succession comportant des éléments internationaux, vous pouvez demander une consultation et nous étudierons votre situation particulière.